资产管理流程
一、申购及采购
各使用部门根据需求在OA上发起申购审批,写清所需物资名称、型号、数量以及参考报价,待相关责任人或领导签批完成后,申购单最终会流转至资产管理部采购员处,再根据实际情况进行采购。
二、固定资产、耐用品验收与入库
单项采购价格为800元及以上的资产验收归为固定资产验收。
(一)、验收
1、验收参与人员
(1) 图书由图书馆组织验收,资产管理部协助验收。
(2)普通办公用品、维修类等其他低值易耗用品;零星采购的通用设备、专用设备、办公用家具、用具、装具;档案、文物和陈列品;公寓用家具、用具、装具及动植物等由资产管理部组织验收。
(3)单价或批量采购在5万元(含5万元)至20万元的资产,由资产管理部牵头组织验收,验收人员为工程部相关管理人员、资产管理员、校内相关专业技术人员和使用单位主管领导。
(4)单价或批量采购在20万元(含20万元)至50万元的资产,由资产管理部牵头组织验收,验收人员为工程部相关管理人员、资产管理员、风控审计部、校内相关专业技术人员和使用单位主管领导由资产管理部牵头组织验收。
(5)单价或批量采购在50万元以上(含50万元)的资产,由资产管理部牵头组织验收,验收人员为工程部相关管理人员、资产管理员、风控审计部、校内相关专业技术人员、使用单位主管领导、分管副校长(分管副总经理)和校长(总经理)。
(6)参数复杂、技术要求高的仪器设备,应从校外聘请业内专家或技术人员。
2、验收程序
(1)采购的设备到货前,使用单位要做好各项准备工作,确保满足设备安装运行条件。
(2)开箱验收。采购的设备到货后,使用单位应对设备进行开箱验收,并填写《设备开箱验收单》。对由供货商提供的设备名称、品牌、数量、规格型号、相关参数、出厂日期、制造单位、附属设备、以及资产管理部提供的招投标文件、采购合同、项目申报单等进行核对,核对一致后,由使用单位和供货商签字确认,一式三份,使用单位和供货商各执一份,一份随《固定资产验收单》报资产管理部归档保存。
(3)试运行验收。供应商应在使用单位的监督下进行设备安装,并对使用单位操作人员进行操作培训,使之达到独立操作运行。设备应在使用单位人员的参与下作一次以上的试运行。培训与试运行均应有完整的记录单。学校新购置的物资单价或者批量价值在5万元以上(含5万元)的资产,原则上由资产使用单位试运行15个工作日,如运行正常,由供货商提交“资产验收申请表”,资产管理部组织供货商、使用单位等相关单位共同参与验收并签字。验收合格后,方可办理付款等手续。
(4)演示运行验收。验收组查验开箱验收单、试运行记录;查看使用单位操作人员运行演示;对照招投标文件及合同,查验是否符合参数要求,运行是否正常后,确认设备是否合格。合格设备应入固定资产库,履行支付手续。不合格的或有严重问题的,记录相应问题,按相关程序处理。
(二)入库
1、零星采购的办公用品、维修用品及其他低值易耗用品验收后由资产管理部库房人员依据发票登记入库,入库单一式三份,一份资产管理部留存,一份供货商报销,一份报销时财务部审核留存。
2、项目建设(使用)单位将验收合格的固定资产填写《固定资产(耐用品)使用确认单》。资产管理部依据《固定资产(耐用品)使用确认单》编制入库单,入库单一式三份,一份资产管理部留存,一份使用单位留存,一份报销时财务部审核留存。
3、资产管理部应对固定资产及时进行编号,生成带该固定资产序号的条形码标签,由使用单位自行粘贴在设备醒目位置。
三、出库
使用部门可根据需求填写《四川文化艺术学院物资领取单》,由部门负责人或相关领导签批同意后到库房领取零星采购的办公用品、维修用品及其他低值易耗用品。领取时,库管编制出库单,并与领取单内容对应一致。出库单一式三联,领取人签字确认后,一联月末交于财务处汇总,一联领取人自留,一联库管留存备查。
四、调拨
固定资产或耐用品申领时,除去申购后采购的新品,其余可根据全学院资产情况进行部门(二级学院)与部门(二级学院)之间、使用人与使用人之间资产调拨使用。资产调拨单由资产管理部进行编制,包含资产名称、型号、数量、价格、原(现)使用部门及原(现)使用人、原存放地址及现存放地址、调拨日期等。资产调拨单编制好后由原使用部门、现使用部门和资产管理部相关人员签字确认后,一联交于财务处进行系统内调拨处理,一联留于资产管理部保存。
五、维修
(一)仪器设备维修
资产管理部是仪器设备维修管理的归口管理部门。各二级学院、部(院)、直属单位等(以下简称“二级单位”)是仪器设备维修的使用、报修和验收部门。
维修申请流程实施分级审批:
1、维修申请预算金额低于5000元(不含)的维修项目,由二级单位及时填写《资产设施设备维修表》,经二级单位负责人签批,资产管理部审批后可进行维修。
2、维修申请预算金额在5000元(含)至5万元(不含)以上的维修项目,经二级单位负责人审批后,资产管理部组织专家开展维修可行性论证和审批,提交分管校长审批后可进行维修。
3、维修申请预算金额在5万元(含)以上的维修项目,经二级单位负责人审批后,资产管理部组织专家开展维修可行性论证和审批,提交分管校长审批,执行校长签批方可执行。
(二)维修审批细则
1、资产管理部接到《资产设施设备维修表》后,需到实地核实该设备设施,了解损坏状况,并检查是否在质保期内。在质保期内的,依据质量三包卡的联系方式,立即与厂家或销售商联系保修,切勿延误时间。
2、维修人员确认该设备设施非人为损坏,根据设备的具体情况,参照《资产设施设备维修表》流程进行实际维修,维修完毕后交于使用部门签字确认可以正常使用,方可结束流程。
3、《资产设施设备维修表》可用作维修材料申购单,或者外部维修联系的申请单,由资产管理部负责人签字之后,进行申购或联系外修单位。
4、《资产设施设备维修表》只适用于5000元以下的维修费用申请。
5、仪器设备维修完成后,资产管理部应及时组织验收。验收合格后,应在资产管理系统确认。
四川文化艺术学院资产设施设备维修表 (绵阳¨ 梓潼¨) | |||||||||||||||||||||||
①申请部门填写区域 | 申请部门 | 申报人 | 申报人 | 时间 | |||||||||||||||||||
联系方式 | |||||||||||||||||||||||
待修资产设备信息(行数不够的按相同格式附附件) | |||||||||||||||||||||||
序号 | 品牌名称 | 数量 | 单位 | 使用 | 存放 | ||||||||||||||||||
部门 | 地点 | ||||||||||||||||||||||
1 | |||||||||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||||||||
3 | |||||||||||||||||||||||
申请部门负责人签字: | 请转入第②项 | ||||||||||||||||||||||
相关部门 | ②资产管理部核实,维修设备是否在质保期内: | 是 请联系厂家进行维修,并进入第⑩项 | |||||||||||||||||||||
否 请进入第③项 | |||||||||||||||||||||||
③维修部门确认,内部维修人员可以直接维修,请进入第④项,否则进入第⑤项 | ④维修人员进行维修,维修完毕,并进入第⑩项,结束流程 | ||||||||||||||||||||||
⑤维修部门确认,内部维修人员维修,需申购零配件进行维修,请进入第⑥;需要外部人员维修请进入⑦ | |||||||||||||||||||||||
⑥维修部门签署意见,进行申购。进入第⑧项 | 维修意见: | ||||||||||||||||||||||
材料费 (数目较多附材料明细) | |||||||||||||||||||||||
维修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
⑦维修部门签署意见,联系外修单位。进入第⑧项 | 维修意见: | ||||||||||||||||||||||
外修报价: | |||||||||||||||||||||||
送修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
⑧资产管理部 | 审核意见: | ||||||||||||||||||||||
负责人签字: | 日期: | ||||||||||||||||||||||
⑨如该维修经费≤5000元属预算内,无需执行该项,如>5000元或不属预算内需执行 | 学院/集团领导签字: | ||||||||||||||||||||||
⑩维修验收结果 | 申请部门 | 验收情况 : | |||||||||||||||||||||
申请人签字: | 部门负责人签字: | ||||||||||||||||||||||
资产管理部 | 验收情况 : | ||||||||||||||||||||||
内部维修人员签字: | 部门负责人签字: | ||||||||||||||||||||||
外部维修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
结束流程 | 结束日期: | ||||||||||||||||||||||
备注:此单只用于维修费用5000元以下的简单常规维修,对于5000元以上还须附有单独批文。
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①申请部门填写区域 | 申请部门 | 申报人 | 申报人联系方式 | 时间 | |||||||||||||||||||
待修资产设备信息(行数不够的按相同格式附附件) | |||||||||||||||||||||||
序号 | 品牌名称 | 数量 | 单位 | 使用部门 | 存放地点 | ||||||||||||||||||
1 | |||||||||||||||||||||||
2 | |||||||||||||||||||||||
3 | |||||||||||||||||||||||
申请部门负责人签字: | 请转入第②项 | ||||||||||||||||||||||
相关部门 | ②资产管理部核实,维修设备是否在质保期内: | 是 请联系厂家进行维修,并进入第⑩项 | |||||||||||||||||||||
否 请进入第③项 | |||||||||||||||||||||||
③维修部门确认,内部维修人员可以直接维修,请进入第④项,否则进入第⑤项 | ④维修人员进行维修,维修完毕,并进入第⑩项,结束流程 | ||||||||||||||||||||||
⑤维修部门确认,内部维修人员维修,需申购零配件进行维修,请进入第⑥;需要外部人员维修请进入⑦ | |||||||||||||||||||||||
⑥维修部门签署意见,进行申购。进入第⑧项 | 维修意见: | ||||||||||||||||||||||
材料费 (数目较多附材料明细) | |||||||||||||||||||||||
维修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
⑦维修部门签署意见,联系外修单位。进入第⑧项 | 维修意见: | ||||||||||||||||||||||
外修报价: | |||||||||||||||||||||||
送修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
⑧资产管理部 | 审核意见: | ||||||||||||||||||||||
负责人签字: | 日期: | ||||||||||||||||||||||
⑨如该维修经费≤5000元属预算内,无需执行该项,如>5000元或不属预算内需执行 | 学院/集团领导签字: | ||||||||||||||||||||||
⑩维修验收结果 | 申请部门 | 验收情况 : | |||||||||||||||||||||
申请人签字: | 部门负责人签字: | ||||||||||||||||||||||
资产管理部 | 验收情况 : | ||||||||||||||||||||||
内部维修人员签字: | 部门负责人签字: | ||||||||||||||||||||||
外部维修人员签字: | |||||||||||||||||||||||
结束流程 | 结束日期: | ||||||||||||||||||||||
备注:此单只用于维修费用5000元以下的简单常规维修,对于5000元以上还须附有单独批文。 | |||||||||||||||||||||||
(二)零星工程类维修
日常零星工程类维修申报和审批程序:
1、全校各类场所设施,由全校人员共同监管和保护,任何时间发现问题可直接联系绵艺后勤(维修中心)进行报修。资产管理部需安排巡查人员对校园现场进行日常巡查,如发现有需要进行维修的地方,须及时以书面形式汇报,经批准后由绵艺后勤(维修中心)安排实施。
2、各二级学院、各职能部门所归属使用管理的公共设施、公共教室、图书馆、实验室及办公室等的日常维修维护,由各单位填报零星工程类维修单后,由绵艺后勤(维修中心)安排实施。
3、其中教学楼、学生宿舍的日常零星维修维护,可由楼管、宿管直接填报零星工程类维修单,由绵艺后勤(维修中心)安排实施。
4、如遇应急抢修任务由绵艺后勤(维修中心)组织抢修,后补办报批手续。
5、日常维修维护过程中,如零星工程类维修需聘请外单位进行维修的项目,由资产管理部填报《工程项目申报审批表》,按照《工程项目申报审批表》进行申报,批示后组织相关单位进行维修。
6、维修工作完毕,经资产管理部或申报单位验收合格后,应及时填写零星工程类维修单(验收栏),并由申报单位签署。
六、报废
资产在使用过程中,因确实无法进行后续正常使用,可由使用部门填写《资产报废申请表》交于资产管理部进行审批减账。
(一)资产价格低于5000(含5000)元,报废申请表签批相关人员为资产鉴定人员→使用部门负责人→资产管理部。
(二)资产价格高于5000元,报废申请表签批相关人员为资产鉴定人员→使用部门负责人→资产管理部→财务部→使用部门主管领导(校级)。
(三)水电设备报废技术鉴定由水电班签署意见,家具类设备报废技术鉴定由木工班签署意见,办公教学电器设备报废技术鉴定由资产管理部相关设备人员签署意见,教学设备需经教学科研管理部签署意见。